Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

Un CELI est bien plus qu’un simple compte d’épargne. Il peut contenir différents types de placement (espèces, CPG et fonds d’investissement) et, en règle générale, tous les revenus tirés de ces placements sont libres d’impôt. Cela signifie qu’ils vous reviennent entièrement.¹

Dans un CELI, vos dépôts et placements fructifient rapidement grâce aux investissements libres d’impôt¹. En règle générale, vous ne payez en effet pas d’impôt sur les revenus de placements obtenus dans votre compte ni sur les montants que vous retirez.

Reportez-vous également à la question 15 : Quels types de placement puis-je détenir dans un CELI?¹

Le CELI est utile à presque tout le monde. Toute personne qui reçoit des intérêts imposables dans un simple compte d’épargne peut les convertir en intérêts libres d’impôt grâce à un CELI. Que vous épargniez pour un voyage, des rénovations, les études de vos enfants ou votre propre retraite, le CELI est un excellent outil. Conseil : Vous pouvez aussi détenir d’autres types de placement dans un CELI.

Un CELI est particulièrement intéressant dans les cas ci-dessous.

• Vous avez atteint votre plafond de cotisation dans votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et souhaitez profiter davantage de solutions d’épargne libre d’impôt.
• Vous économisez en vue d’un achat important et souhaitez profiter de solutions d’épargne libre d’impôt avant votre retraite. Contrairement au REER, vous pouvez retirer des fonds de votre CELI en tout temps, sans incidence fiscale. (Remarque : si vous avez déjà atteint votre plafond de cotisation à votre CELI pour l’année en cours, vous devez attendre l’année suivante pour pouvoir faire de nouvelles cotisations afin de ne pas avoir à payer de pénalité fiscale à l’Agence du revenu du Canada [ARC].) (Reportez-vous à la question 19 pour en savoir plus.)
• Vous craignez que vos gains de placement aient des répercussions négatives sur vos avantages gouvernementaux ou vos crédits d’impôt, qui sont réduits ou supprimés en cas d’augmentation des revenus. On pense ici aux avantages liés à la Sécurité de la vieillesse (SV), au Supplément de revenu garanti (SRG) et au crédit fédéral en raison de l’âge. Les retraits d’un CELI n’ont aucune incidence sur l’admissibilité aux prestations fondées sur le revenu.

Excellente question – le tableau ci-dessous présente certaines différences entre un CELI et un REER.

Nous aimerions vous rencontrer pour vous aider. Passez à une succursale ou prenez rendez-vous pour discuter avec un professionnel en placement chevronné de BMO.

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• Composez le 1-877-225-5266
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Vous pouvez aussi ouvrir un compte en ligne.

La plupart des Canadiens sont admissibles. Pour ouvrir un CELI, il faut :

• avoir atteint l’âge de la majorité dans sa province ou son territoire de résidence (soit 19 ans en Colombie-Britannique, à Terre-Neuve-et-Labrador, en Nouvelle-Écosse, au Nouveau-Brunswick, dans les Territoires du Nord-Ouest, au Nunavut et au Yukon, et 18 ans dans les autres provinces canadiennes)²;
• être résident canadien; et
• avoir un numéro d’assurance sociale (NAS)

Si vous répondez à toutes ces conditions, vous êtes admissible. Prenez rendez-vous pour ouvrir un CELI. Ou ouvrez un compte en ligne.

Non. Comme c’est le cas avec les autres comptes enregistrés, comme les REER, il est interdit d’avoir un CELI conjoint.

Certainement. Vous pouvez ouvrir plus d’un CELI, mais le montant total des cotisations à l’ensemble de vos comptes de CELI ne pourra pas dépasser le total de vos droits de cotisation accumulés.

Vous êtes prêt à ouvrir un CELI de BMO? Nous sommes prêts à vous aider. Prenez rendez-vous dès aujourd’hui.

Voici un peu de contexte : Les droits de cotisation à un CELI s’accumulent chaque année si vous avez 18 ans ou plus (à n’importe quel moment de l’année), avez un numéro d’assurance sociale et êtes résident du Canada. Voici les droits de cotisation appliqués au fil des années (depuis le lancement du CELI en 2009) :

Par exemple : Si vous aviez 18 ans ou plus en 2009, le total de vos droits de cotisation admissibles à un CELI (en date de 2026) est de 109 000 $²

L’ARC déterminera les droits de cotisation de chaque particulier admissible qui produit une déclaration annuelle de revenus des particuliers (T1). L’institution financière qui détient le CELI signalera le montant de vos cotisations et de vos retraits à l’ARC, de sorte que celle-ci puisse faire le suivi des droits de cotisation que vous avez utilisés et de ceux qui vous restent.

L’ARC vous imposera une pénalité fiscale de 1 % par mois pour chaque mois (que ce soit tout le mois ou une partie seulement) pendant lequel les cotisations excédentaires demeureront dans votre compte. Cette pénalité de 1 % continuera de s’appliquer :

• jusqu’à ce que l’excédent soit retiré en entier; ou
• jusqu’à ce que l’excédent total soit absorbé par l’addition de vos droits de cotisation inutilisés des années suivantes, selon votre admissibilité.

Consultez le site Web de l’ARC pour en savoir plus sur les cotisations excédentaires au CELI.

Vous pouvez généralement retirer en tout temps n’importe quel montant de votre CELI. Tout dépend du type de placement que vous détenez. Si vous avez immobilisé vos fonds dans un CPG de deux ans, vous pourriez devoir attendre jusqu’à la fin de cette échéance pour retirer de l’argent.

Réponse brève : Oui, mais peut-être pas tout de suite.

Réponse détaillée : Le montant des retraits effectués dans votre CELI au cours d’une année donnée, à l’exception des transferts admissibles, sera ajouté à vos droits de cotisation de l’année suivante. Si vous avez cotisé le maximum autorisé à votre CELI et que vous retirez une partie ou la totalité de votre argent, vous devrez attendre jusqu’à l’année suivante pour y verser de nouvelles sommes, faute de quoi vous devrez payer une pénalité à l’Agence du revenu du Canada.

Exemple : En janvier 2022, Sophie a ouvert son premier CELI et y a versé le maximum autorisé de 81 500 $. En juin 2022, elle a effectué un retrait de 7 000 $. Elle devra attendre jusqu’au 1er janvier 2023 pour pouvoir de nouveau déposer cette somme dans son compte afin de ne pas avoir à payer de pénalité.

Consultez le site Web de l’ARC pour en savoir plus sur les retraits et les transferts admissibles.

Les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles aux fins de l’impôt; cependant, les revenus et les retraits ne sont pas imposables et ne modifieront pas vos droits aux prestations fédérales fondées sur le revenu.

Non. Les intérêts payés sur des sommes empruntées pour investir dans un CELI ne sont pas déductibles aux fins de l’impôt.

Malheureusement, non. Seul le titulaire du CELI peut y cotiser. Vous pourriez cependant donner des fonds à votre conjoint ou conjoint de fait, qui pourra à son tour les placer dans son propre CELI.

Ni vous ni votre conjoint ou conjoint de fait n’aurez d’impôt à payer sur les retraits et les revenus de placements du CELI, peu importe qui a avancé les sommes ayant servi aux cotisations.¹

Consultez les taux applicables aux CELI de BMO Banque de Montréal ou passez à une succursale pour discuter de nos offres d’une durée limitée concernant le CELI.

En effet! Les voici :

Compte de placement : Dans ce CELI, vous pouvez y détenir différents types de placement (compte d’épargne, CPG liés aux marchés financiers, actions, FNB et fonds d’investissement) qui peuvent faire fructifier votre épargne. Pour en ouvrir un, il vous suffit de vous rendre en succursale ou de nous appeler.

Compte d’épargne : Dans ce CELI, vous pouvez détenir des espèces dans un compte d’épargne, qu’il est possible d’ouvrir en ligne.

Il n’y a aucuns frais pour les cotisations à un CELI de BMO. Des frais de 50 $ sont facturés pour les transferts dans une autre institution financière.

Bien sûr. Et nous pouvons vous aider à le faire.

Vous pouvez transférer votre CELI d’une autre institution financière dans un CELI de BMO. Voici comment :

• Passez à votre succursale de BMO pour remplir une formule de transfert (Trouver une succursale près de chez vous)
• Nous enverrons ensuite la formule de transfert à l’institution financière où se trouve actuellement votre CELI afin de s’assurer que le transfert n’a pas d’incidence sur votre plafond de cotisation. C’est ce qu’on appelle un « transfert admissible »

Veuillez noter que l’autre institution financière peut exiger des frais pour le traitement du transfert.

En règle générale, un CELI peut contenir les mêmes types de placement qu’un REER Cela comprend les espèces, les fonds d’investissement, les FNB, actions, les CPG (dont les CPG liés aux marchés financiers) et les obligations. Nous pouvons vous aider à réfléchir aux meilleures options et vous orienter vers le partenaire de BMO approprié si nous ne sommes pas en mesure de vous offrir la solution de placement que vous souhaitez en succursale.

Voyez cela comme un « panier » d’épargne et de placement. Vous pouvez aussi y mettre divers placements qui correspondent à vos objectifs, que vous épargniez pour faire un voyage ou des rénovations, ou pour vous constituer une réserve en cas d’imprévu.

Tout dépend de vos objectifs de placement (court terme, long terme ou les deux?) et de votre tolérance au risque. Un CELI devrait faire partie d’une stratégie globale de planification financière qui tient compte de vos actifs et de votre passif, de vos objectifs, de vos besoins en matière de revenu, de votre tolérance au risque et de vos impôts.

N’hésitez pas à venir nous voir pour que nous puissions discuter du portefeuille de placements qui vous convient le mieux. Prendre un rendez-vous pour en savoir plus.