Qu’est-ce qu’un REER (régime enregistré d’épargne-retraite)?

Qu’est-ce qu’un REER?

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), parfois appelé régime d’épargne-retraite (RER), est un type de régime d’épargne enregistré par l’Agence du revenu du Canada (ARC) qui met l’accent sur l’épargne en vue de la retraite. 

Les cotisations au REER sont déductibles du revenu imposable. Cela signifie que le montant que vous cotisez au cours de l’année peut être utilisé pour réduire votre revenu imposable actuel ou d’une année ultérieure, ce qui réduit le montant d’impôt que vous pourriez devoir. De plus, tout revenu de placement généré dans votre REER fructifie à l’abri de l’impôt tant que les fonds demeurent investis dans le régime.

Qui est admissible à l’ouverture d’un REER?

Tout résident canadien âgé de moins de 71 ans peut ouvrir un REER à condition d’avoir un numéro d’assurance sociale et de produire une déclaration de revenus pour son revenu gagné.

REER personnel (autogéré ou géré par un conseiller)

Le REER le plus courant est un REER personnel, qui est enregistré à votre nom. Il est offert à toute personne admissible, et tous les placements détenus dans le REER, ainsi que les avantages fiscaux connexes, vous appartiennent exclusivement.

Il y a deux façons de gérer votre REER personnel : avec l’aide d’un professionnel en placement ou autogéré.

Par autogéré, on entend que le titulaire du REER est responsable du régime et en a le contrôle. Le fait d’être en contrôle signifie que vous déterminez les actifs détenus dans le compte et le niveau de risque que vous souhaitez prendre à l’égard de ces actifs. Certains types de biens ne peuvent pas être détenus dans un REER.

Les professionnels en placement, y compris les planificateurs financiers, les robots-conseillers, les spécialistes des placements et d’autres conseillers en gestion de patrimoine sont à votre disposition pour vous aider à déterminer le montant à investir et les actifs dans lesquels investir vos cotisations au REER.

REER de conjoint

Un REER de conjoint est destiné aux couples mariés ou en union de fait. Dans le cadre de celui-ci, deux conjoints peuvent cotiser à un seul régime jusqu’à concurrence de leur plafond de cotisation individuel. Le REER est enregistré au nom d’un des partenaires, tandis que l’autre est autorisé à y cotiser et à recevoir des déductions d’impôt sur ces cotisations. 

Cette entente vous aide, votre conjoint et vous, à fractionner votre revenu de retraite, ce qui pourrait se traduire par un impôt combiné moins élevé que si vous aviez tous deux des REER distincts. Le REER de conjoint est considéré comme une bonne option si vous gagnez plus d’argent que votre conjoint, car il peut vous aider à équilibrer vos fourchettes d’imposition à la retraite.Pour être admissibles à un REER de conjoint, vous devez respecter l’un des critères suivants :

• avoir vécu ensemble durant au moins 12 mois;
• être les parents naturels ou adoptifs du même enfant;
• partager la garde et le soutien de l’enfant d’un partenaire passé.

REER collectif

De nombreux employeurs offrent des REER collectifs pour soutenir la planification de la retraite de leurs employés. Comme pour les REER personnels, les cotisations à un REER collectif sont déductibles d’impôt et les rendements des placements sont à l’abri de l’impôt.

Les cotisations à un REER collectif sont habituellement déduites automatiquement de votre paie et combinées aux cotisations d’autres employés. Il est important de noter que les choix de placement peuvent être limités en fonction du fournisseur de REER collectif, et que les règlements sur les retraits sont déterminés par l’employeur.

Comment fonctionne un REER?

Pour vraiment comprendre le fonctionnement d’un REER, il est important d’examiner de plus près les trois aspects clés du REER : les cotisations, les gains et les retraits. 

Cotisations à un REER

Un client peut cotiser jusqu’à 18 % de son revenu gagné l’année précédente, jusqu’à concurrence de la limite établie par l’ARC, qui change chaque année. 

N’oubliez pas que si vous n’atteignez pas le plafond de cotisation annuel des années précédentes, les droits de cotisation inutilisés sont reportés à l’année suivante. Vous pouvez tirer parti de ces cotisations inutilisées maintenant ou lorsque votre revenu est plus élevé et qu’il pourrait y avoir une possibilité de plus grandes déductions fiscales

Revenus de placement et économies d’impôt

Les REER ne génèrent pas d’intérêts par eux-mêmes. Les intérêts s’accumulent plutôt sur les actifs d’épargne ou de placement détenus dans un REER. Ces actifs peuvent comprendre divers instruments d’épargne ou de placement, comme les fonds d’investissement, les actions, les fonds négociés en bourse (FNB), les liquidités et les certificats de placement garanti (CPG).

Le revenu que vous tirez de placements détenus dans votre REER fructifie à l’abri de l’impôt tant que l’argent demeure dans le REER. Une fois les placements retirés, les fonds sont imposés à titre de revenu au taux d’imposition marginal du titulaire du compte.

Retraits

Voici ce qu’il faut savoir : à moins qu’il ne s’agisse d’un régime immobilisé, vous pouvez techniquement retirer de l’argent de votre REER en tout temps. Vous n’avez qu’à payer de l’impôt sur les fonds que vous retirez avant l’âge requis de 71 ans. 

Une fois que vous avez atteint l’âge de 71 ans, vous avez trois options. La première consiste à retirer vos fonds en un seul versement forfaitaire, en supposant que vous voulez tous les fonds en même temps. Si vous choisissez cette option, vous devrez payer une retenue d’impôt. 

La deuxième option consiste à convertir les fonds d’un REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Si vous choisissez cette voie, vous recevrez un revenu régulier de votre compte et devrez retirer un montant minimal chaque année, qui sera assujetti à l’impôt sur le revenu.

La troisième option consiste à acheter une rente. En achetant une rente, vous obtenez des versements garantis pour une période définie.

Exemple de cas d’utilisation

Supposons que votre revenu annuel est de 80 000 $ et que vous avez utilisé les cotisations précédentes. Vous voulez cotiser le montant maximal cette année, alors vous cotisez 18 %, ce qui représente 14 400 $. Lorsqu’il s’agit de payer vos impôts, l’ARC considère que votre revenu annuel est de 65 600 $ (80 000 $ – 14 400 $).

Bien entendu, comme l’imposition de ce montant est différée et non levée, lorsque vous retirerez les fonds de votre REER, les fonds retirés seront imposés à votre taux d’imposition marginal. Mais avec un peu de chance, ce ne sera pas avant longtemps.

Quels placements pouvez-vous détenir dans un REER?

Vous pouvez détenir un large éventail d’actifs dans un REER et même transférer l’argent d’un instrument à l’autre si vous le souhaitez. 

Exemples de placements admissibles :

• Liquidités
• FNB
• CPG
• Fonds d’investissement
• Or
• Compte d’épargne
• Obligations
• Titres et actions

Quatre avantages d’utiliser un REER pour épargner en vue de la retraite

Il y a de nombreuses façons d’épargner en vue de la retraite. Par exemple, cacher des sacs d’argent sous le matelas. Mais lorsqu’il s’agit de bien vous préparer pour l’avenir, un REER offre certains avantages par rapport à d’autres options, comme le bourrage de matelas créatif. 

1. Croissance à l’abri de l’impôt

Comme nous l’avons vu plus tôt, les cotisations à un REER ne seront pas imposées avant le retrait, un avantage qui s’applique également à vos revenus de placement. Il y a de bonnes chances que votre taux d’imposition marginal soit plus élevé pendant les années où vous cotiserez au REER qu’à la retraite. Cela signifie que vous paierez moins d’impôt sur le revenu lorsque les fonds seront retirés. 

2. Cotisations déductibles d’impôt

Tout ce que vous cotisez à votre REER peut réduire votre revenu imposable. Sur le plan pratique, cela signifie que vous devrez probablement moins pendant la période des impôts ou que vous recevrez un remboursement plus élevé. 

[H3] 3. Emprunt pour l’achat d’une première propriété

L’un des achats les plus importants et les plus stressants que vous ferez est votre première maison. C’est pourquoi il est important de bien faire les choses en tirant parti de toutes les mesures incitatives et de tous les avantages que vous pouvez. Lorsque vous utilisez votre REER pour épargner en vue de l’achat de votre première propriété, vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ pour une mise de fonds dans le cadre du Régime d’accession à la propriété, à condition que ce montant soit remboursé en conséquence.

4. Emprunt pour des études

Si vous voulez retourner aux études, un REER peut rendre ce rêve réalisable. Vous pouvez retirer des fonds de votre REER dans le cadre du Régime d’encouragement à l’éducation permanente pour vous aider à payer les études et la formation à temps plein. Jusqu’à 20 000 $ peuvent être retirés à l’abri de l’impôt, à condition qu’ils soient remboursés en conséquence.

Conseils sur le montant à cotiser à votre REER

Si vous décidez que le REER est le meilleur compte pour vous aider à épargner en vue de la retraite, la question qui se pose est la suivante : comment puis-je déterminer le montant à cotiser et à quel moment le cotiser? 

La règle de base consiste à cotiser le plus possible, en tenant compte de vos besoins financiers actuels et en comprenant que tout retrait avant la retraite est imposé à titre de revenu. Pouvez-vous investir le montant maximal autorisé? Si oui, faites-le, en sachant que vous en récolterez les fruits. Si ce n’est pas le cas, trouvez simplement un chiffre qui vous convient.

Tenez compte des éléments suivants avant d’effectuer des paiements.

Plafond de cotisation :

Comme nous l’avons vu ci-dessus, il y a des limites quant au montant que vous pouvez cotiser à votre REER chaque année. Essentiellement, l’ARC calcule votre plafond de cotisation annuel à un REER comme vos droits de cotisation inutilisés au titre du REER à la fin de l’année précédente, plus le montant le moins élevé entre :

• 18 % de votre revenu gagné l’année précédente;
• la limite annuelle de cotisation à un REER (montant maximal de cotisation pour l’année d’imposition en cours). 

Assurez-vous également de retirer tout facteur d’équivalence de l’an dernier.

Vérification du solde de votre REER :

Assurez-vous de cotiser en respectant votre plafond. Connectez-vous à Mon dossier de l’ARC pour trouver le solde de votre REER. Si vous avez dépassé le plafond de cotisation, vous en serez avisé ici.

Règles de cotisation :

L’ARC vous permet de verser des cotisations au cours des 60 premiers jours d’une nouvelle année et de les appliquer à l’année d’imposition précédente.

Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu’à l’année de votre 71e anniversaire, jusqu’à concurrence des droits de cotisation établis par l’ARC.

Possibilité de reporter les droits de cotisation à un REER :

Si vos finances sont serrées et que vous n’êtes pas en mesure de cotiser pendant un an, ne vous inquiétez pas. Vous êtes autorisé à reporter vos droits de cotisation à un REER et à les utiliser à l’avenir. Servez-vous du calculateur de REER de BMO pour estimer la valeur de votre régime d’ici votre retraite et le revenu auquel vous pouvez vous attendre chaque année.