Comparez le: CELIAPP, le CELI et le REER
Découvrez les principales différences entre les CELIAPP, les CELI et les REER.
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Avec le lancement récent du compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (C E L IAPP), il y a un nouveau compte d’épargne enregistré pour vous aider à faire fructifier votre argent, mais comment le C E L IAPP se compare-t-il à un compte d’épargne libre d’impôt (C E L I) ou à un régime enregistré d’épargne-retraite (R E E R)?
C E L IAPP
Depuis 2023, le C E L IAPP est un nouvel instrument d’épargne qui aide les Canadiens à épargner en vue de l’achat d’une première maison. Avec une limite de cotisation annuelle de 8 000 $, vous pouvez détenir les mêmes types de placements dans un C E L IAPP que dans un C E L I ou un R E E R, y compris des fonds d’investissement, des C P G et des liquidités, où la croissance des placements est à l’abri de l’impôt et où votre argent peut fructifier à l’abri de l’impôt. Le CELIAPP permet des retraits admissibles libres d’impôt pour l’achat d’une maison admissible, tandis que tout autre retrait est assujetti à l’impôt. Comme dans le cas d’un R E E R, les cotisations à votre C E L IAPP sont déductibles du revenu imposable, ce qui contribue à réduire votre impôt chaque année.
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C E L I
Un compte d’épargne libre d’impôt (C E L I) est le touche-à-tout des comptes d’épargne enregistrés. Il permet à votre argent de fructifier à l’abri de l’impôt et en général, vous pouvez retirer des actifs sans incidence fiscale. Cela fait du CELI un moyen idéal d’épargner pour des objectifs comme la retraite ou une nouvelle maison, ainsi que pour de plus petits objectifs comme des vacances et des achats importants. Si vous n’avez jamais cotisé auparavant, vous pourriez avoir jusqu’à 102 000 $ (pour les personnes âgées de 18 ans ou plus en 2009) de droits de cotisation disponibles pour faire fructifier votre patrimoine à l’abri de l’impôt. Contrairement au C E L IAPP et au R E E R, vos cotisations à un C E L I ne sont pas déductibles d’impôt.
R E E R
L’épargne en vue de la retraite est facile grâce à un REER. Vous pouvez verser des cotisations déductibles d’impôt jusqu’à l’âge de 71 ans, jusqu’à concurrence de 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente (jusqu’à un maximum de 32 490 $ pour 2025). Avec un plafond de cotisation annuel plus élevé qu’un C E L I, un R E E R offre un moyen idéal de réduire le revenu imposable et d’épargner en vue de la retraite. Un R E E R peut également vous aider à payer votre première maison grâce au Régime d’accession à la propriété (RAP), ou vos frais d’études et de formation grâce au Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).
Éléments à prendre en considération avant d’ouvrir un compte de placement enregistré
Il est important de penser d’abord à votre objectif d’épargne avant de commencer un plan d’action. Réfléchissez à ce que vous espérez accomplir et au moment où vous espérez le faire. Cela vous aidera à déterminer le type de compte d’épargne qui convient le mieux à vos besoins. Par exemple, imaginez que vous rêvez de devenir propriétaire de votre première maison et que vous réfléchissez à la meilleure façon de commencer à financer ce rêve. Dans ce scénario, un C E L IAPP est probablement parfaitement adapté à l’atteinte de vos objectifs. De même, si vous souhaitez épargner en vue de la retraite et que vous ne savez pas où placer votre argent, un R E E R serait un bon point de départ, car le compte a été créé principalement pour vous aider à épargner en vue de la retraite.
Pour les épargnants et les investisseurs qui n’ont pas un revenu substantiel, un C E L I est probablement le meilleur choix, car ils tireront moins avantage de la déduction fiscale des R E E R et des C E L IAPP, mais ils profiteront des retraits libres d’impôt et de la souplesse qu’offre un C E L I.
D’autres aspects clés à prendre en considération sont la retenue d’impôt, les limites de cotisation et les types de retraits autorisés. Si vous mettez de l’argent de côté pour assurer votre sécurité financière générale, un C E L I est un excellent moyen d’épargner en vue d’atteindre cet objectif sans incidence fiscale sur le retrait des fonds du compte. Mais si vous songez sérieusement à l’achat de votre première maison, le C E L IAPP est un compte idéal pour épargner et investir en vue d’atteindre cet objectif, car vous éviterez non seulement les répercussions fiscales lorsque vous retirerez les fonds pour acheter votre maison, mais vous réduirez également votre revenu imposable à mesure que vous cotiserez.
N’oubliez pas que vous n’avez pas à choisir qu’un seul compte. De nombreux Canadiens détiennent les trois types de comptes, car chacun d’eux joue un rôle précis pour les aider à atteindre leurs objectifs financiers. Un professionnel en placement de B M O peut vous aider à comprendre les types de comptes les mieux adaptés à vos objectifs financiers.
Principales différences entre un C E L IAPP, un C E L I et un R E E R
Pour déterminer les comptes d’épargne populaires qui vous conviennent, vous devez analyser attentivement les caractéristiques de chacun d’eux. Nous avons déjà fait ce travail pour vous, et voustrouverez ci-dessous une comparaison rapide du C E L IAPP, du C E L I et du R E E R.
C E L IAPP | C E L I | R E E R | |
|---|---|---|---|
Utilités: | Offre aux Canadiens un instrument d’épargne unique pour les aider à acheter une maison admissible. | Offre un compte d’épargne polyvalentavec retraits libresd’impôt pourquelque raison que ce soit. | Permet de verser une grande partie de votre revenu dans un compte à imposition différée pour vous aider à épargner en vue de la retraite ou même à payer vos achats de maison et vos frais de scolarité admissibles. |
Admissibilité: | Les Canadiens qui avaient de 18 à 71 ans note de bas de page 1au moment del’ouverture du compte et qui n’avaient pas habité comme résidence principale une maison qui leur appartenait ou appartenait à leur époux ou conjoint de fait, à quelque moment que ce soit au cours de l’année civile en cours ou des quatre années civiles précédentes. | Les Canadiens âgés de 18 ans ou plus. | Les Canadiens âgés de 18 ans ou plus peuvent cotiser à un R E E R jusqu’à l’âge de 71 ans. |
Cotisations: |
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Placements admissibles: | Toute croissance des placements est à l’abri de l’impôt. Le compte peut détenir ce qui suit:
| Toute croissance des placements est à l’abri de l’impôt. Le compte peut détenir ce qui suit:
| Toute croissance des placements est à l’abri de l’impôt.Le compte peut détenir ce qui suit:
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Retraits: | Permet de faire des retraits admissibles libres d’impôt pour l’achat d’une maison admissible. Les autres retraits sont imposables. | Permet d’effectuer des retraits à l’abri de l’impôt. | Les retraits d’un R E E R sonthabituellement assujettis à une retenue d’impôt. Certains retraits admissibles,comme ceux effectués dans lecadre du Régime d’accession àla propriété (RAP) ou duRégime d’encouragement àl’éducation permanente(REEP), ne sont pas assujettisà la retenue d’impôt, maisvous devriez connaître lesrègles qui vous obligent àrembourser les montantsretirés (dans le cadre du RAPou du REEP) dans votre [ o b j e c t O b j e c t ]au fil du temps. Les fonds du R E E R doiventêtre entièrement retirés,convertis en fonds enregistréde revenu de retraite (F E R R)ou utilisés pour acheter unerente le dernier jour de l’annéecivile où vous atteignez l’âgede 71 ans.
En savoir plus sur les règlesrégissant les retraits d’un R E E R du gouvernement du Canada. |
Échéance: | Si les fonds du C E L IAPP n’ont pas été utilisés pour l’achat d’une maison admissible au plus tard le 31 décembre de l’année qui comprend i) le 15e anniversaire de l’ouverture de votre premier C E L IAPP ou ii) votre 71e anniversaire, le compte doit être fermé ou les fonds doivent être transférés dans un R E E R ou un F E R R. Votre C E L IAPP doit également être fermé au plus tard le 31 décembre de l’année suivant votre premier retrait admissible. | Il n’y a pas de date d’échéance. | Les fonds doivent être retirés, convertis en F E R R ou utilisés pour acheter une rente au plus tard le dernier jour de l’année civile où vous atteindrez l’âge de 71 ans. |
Transferts: | Il est possible de transférer des fonds d’un C E L IAPP à un autre C E L IAPP, R E E R ou F E R R de façon non imposable, lorsque certaines conditions sont remplies. De plus, les particuliers peuvent transférer un R E E R à un C E L IAPP de façon non imposable, sous réserve des limites de cotisation au C E L IAPP et lorsque certaines conditions sont remplies. | Vous ne pouvezpas transférer des fonds directement d’un C E L I à un C E L IAPP. Les fonds doivent être retirés et versés, sous réserve des limites de cotisation. | Il est possible de transférer les fonds de votre R E E R à votre C E L IAPPdans certaines circonstances, mais vous devezvousassurer de ne pasdépasser vos droits decotisation disponiblesdansvotre C E L IAPP. Contrairement aux transfertsàun C E L IAPP, il n’y a aucun moyendirect detransférer des fonds de votre R E E R à votre C E L I demanière nonimposable. |
Bénéficiaires: | Un conjoint ou un conjoint de fait peut être désigné comme titulaire successeur et une personne autre que le conjoint commebénéficiaire. | Un conjoint ou un conjoint de fait peut être désigné comme titulaire successeur et une personne autre quele conjoint comme bénéficiaire. | Un conjoint ou un conjoint de fait peut être désigné comme titulaire successeuret une personne autre que le conjoint ou un enfant ou petit-enfant financièrement à charge comme bénéficiaire. |
Résumé
Il n’y a pas de compte d’épargne universel, mais comme le montre cet article, choisir entre un C E L IAPP, un C E L I ou un R E E R dépend en grande partie de vos objectifs et de ce que vous voulez accomplir. Vous avez d’autres questions? Communiquez avec un professionnel en placement de B M O pour en savoir plus sur nos différents comptes d’épargne et de placement et sur la façon dont ils peuvent répondre à vos besoins.
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Notes en bas de page
Renseignements de la note de bas de page 1Dans certaines provinces et certains territoires, l’âge légal auquel une personne peut ouvrir un C E L IAPP est de 19 ans.