RER ou REER : Guide de comparaison des produits
Ce que vous devez savoir lorsque vous planifiez votre retraite.
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Quelle est la différence entre un régime enregistré d’épargne, un régime d’épargne-retraite et un régime enregistré d’épargne-retraite?
Bien que tous ces régimes soient liés à l’épargne-retraite et qu’ils puissent sembler similaires, ils sont différents. L’une des réalités de la gestion de nos finances personnelles est que la terminologie ou les noms de certains produits et comptes peuvent porter à confusion.
Commençons par aborder la différence entre un régime « enregistré » d’épargne et un régime d’épargne-« retraite » afin de vous aider à faire le choix le plus éclairé possible.
La différence entre un RER et un REER
La principale différence entre un régime enregistré d’épargne et un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est que, même si les deux peuvent être utilisés pour épargner en vue de la retraite, un REER permet aux titulaires de cotiser jusqu’à 18 % du revenu gagné l’année précédente (le maximum est de 33 810 $ pour 2026) dans un compte libre d’impôt qui peut être partagé entre époux ou conjoints de fait.
Vous avez peut-être un régime de pension agréé auprès de votre employeur, et cet élément pourrait aussi faire partie de votre planification de la retraite. Lorsque vous voyez les termes « RER » ou « régime d’épargne-retraite », il peut s’agir d’un nombre illimité de comptes liés à la planification de la retraite.
Nous avons déjà parlé de la différence entre le régime enregistré d’épargne et le régime d’épargne-retraite, et certaines personnes peuvent faire référence à l’un ou à l’autre, ou aux deux, sous le nom de « RER ». Toutefois, la confusion entre le RER et le REER est peut-être encore plus courante.
Il s’agit de deux acronymes utilisés de façon interchangeable par à peu près tout le monde. En général, les gens utilisent l’un ou l’autre terme pour désigner un compte REER. Toutefois, n’oubliez pas que même si un REER est un type de RER, un RER n’est pas toujours un REER, tout comme une pomme est un type de fruit, mais tous les fruits ne sont pas des pommes.
En matière de placements, les trois types de comptes les plus populaires sont le REER, le CELI et le compte non enregistré (aussi appelé compte au comptant ou compte sur marge). Le présent article fournit des notions de base sur le REER, mais vous pouvez en apprendre davantage sur les CELI et les comptes non enregistrés dans le Centre d’information.
Qu’est-ce qu’un régime enregistré d’épargne?
Selon le gouvernement fédéral canadien, le terme « enregistré » signifie que ces régimes sont enregistrés auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) en raison de règles fiscales particulières. Les régimes enregistrés ne sont pas tous liés à la planification de la retraite. Les « régimes enregistrés d’épargne » font généralement référence aux comptes suivants :
- Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
- Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)
- Régime enregistré d’épargne-études (REEE)
- Régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI)
Qu’est-ce qu’un régime d’épargne-retraite (RER)?
Un régime d’épargne-retraite (RER) est une catégorie de comptes visant à vous procurer un revenu à la retraite. Le plus connu de ces comptes est le « régime enregistré d’épargne-retraite » ou REER. Mais il y en a d’autres. Vous pourriez utiliser un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) pour planifier votre retraite. Vous pourriez convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) un jour, et cela fait également partie de la planification de la retraite. Vous avez peut-être un régime de pension agréé auprès de votre employeur, et cet élément pourrait aussi faire partie de votre planification de la retraite. Lorsque vous voyez les termes « RER » ou « régime d’épargne-retraite », il peut s’agir d’un nombre illimité de comptes liés à la planification de la retraite.
Qu’est-ce qu’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER)?
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est l’une des façons les plus connues pour les particuliers d’épargner et d’investir en vue de leur retraite; il a été créé par le gouvernement fédéral en 1957. Il est devenu très populaire en raison de ses avantages fiscaux uniques. Voyons les principales caractéristiques d’un REER.
Les cotisations au REER sont déductibles du revenu imposable
Lorsque vous versez des cotisations à un REER, vous pouvez les déduire de votre revenu dans votre déclaration de revenus. En fait, cela signifie que vous pouvez réduire votre fardeau fiscal. Par exemple, si vous avez cotisé 10 000 $ à un REER et que votre taux d’imposition marginal combiné (fédéral et provincial) est de 40 %, vous pourriez payer jusqu’à 4 000 $ de moins en impôt sur le revenu pour l’année. Comme de nombreux Canadiens ont des retenues d’impôt sur leur paie tout au long de l’année, vous pourriez recevoir un remboursement d’impôt après avoir produit votre déclaration de revenus.
Les revenus de placement d’un REER ne sont pas imposés tant qu’ils demeurent dans le compte
Dans un compte au comptant ou sur marge, lorsque vous accumulez des intérêts ou des dividendes ou vendez des placements et réalisez un gain en capital, vous devez payer de l’impôt chaque année. En revanche, dans le cadre d’un REER, vos placements peuvent fructifier à l’abri de l’impôt.
Les retraits d’un REER sont traités comme un revenu
Alors que vous pouvez déduire vos cotisations au REER de votre revenu au cours des années où vous les effectuez, les retraits d’un REER sont traités comme un revenu lorsque vous retirez les fonds du régime. Cela peut être avantageux lorsque votre taux d’imposition marginal pendant vos années de cotisation est plus élevé que votre taux d’imposition marginal pendant vos années de retrait. Par exemple, supposons que vous effectuez un retrait de 10 000 $ et que votre taux d’imposition marginal est de 25 %. Votre impôt sur le revenu serait de 2 500 $. Plus la différence de tranche d’imposition entre ces deux étapes de la vie est importante (la phase de cotisation par rapport à la phase de retrait), plus les REER seront attrayants pour votre planification de la retraite. Vous pouvez en apprendre plus sur les retraits d’un REER ici.
Autres caractéristiques des REER à noter
Voici quelques points importants qui pourraient vous intéresser :
Le montant que vous pouvez cotiser à votre REER est limité et correspond habituellement à 18 % de votre revenu avant impôt de l’année précédente (jusqu’à concurrence d’un plafond déterminé par l’ARC).
Si vous n’utilisez pas vos droits de cotisation, ils sont reportés (de nombreux Canadiens ont beaucoup de droits de cotisation inutilisés).
Vous pouvez obtenir un prêt spécial à partir de votre REER pour acheter une maison dans le cadre de ce qu’on appelle le Régime d’accession à la propriété (RAP).
Vous pouvez retirer un maximum de 60 000 $ par personne, ou 120 000 $ pour un couple si vous avez tous les deux les fonds dans votre REER disponibles dans le cadre du Régime d’accession à la propriété; vous disposez d’une période de 17 ans pour rembourser la somme dans votre REER (les remboursements commencent deux ans après le retrait et vous avez 15 ans pour effectuer le remboursement intégral).
Vous pouvez investir l’argent de votre REER dans un large éventail de placements, comme des fonds d’investissement, des fonds négociés en bourse (FNB), des certificats de placement garanti (CPG) et même des titres individuels si vous souhaitez effectuer vos opérations par vous-même.
Conclusion
Choisir le bon compte pour épargner et investir en vue de la retraite est important. Bien que les REER soient le compte d’épargne le plus courant pour l’épargne-retraite, de plus en plus de Canadiens utilisent également le compte d’épargne libre d’impôt pour planifier leur retraite. Si vous n’arrivez pas à choisir le compte à ouvrir, vous voudrez peut-être consulter cet article qui compare les REER aux CELI.
Le CELI a tendance à être plus souple et présente des caractéristiques fiscales différentes de celles du REER, mais peut être une excellente option si vous ne savez pas très bien ce qui serait le mieux. Il est peut-être préférable de commencer à investir dans un CELI; ainsi, si vous déterminez ultérieurement qu’un REER pourrait être plus avantageux, il sera plus facile de modifier vos plans que si vous faites l’inverse. Par contre, si votre tranche d’imposition est très élevée en ce moment, un REER sera plus attrayant. Certaines personnes constatent également qu’elles sont moins susceptibles de faire des retraits d’un REER que d’un CELI.
Même si la terminologie de base peut sembler déroutante au début, en découvrant les principaux aspects des divers comptes utilisés pour l’épargne-retraite, vous avez maintenant une solide compréhension des notions de base et vous pouvez avoir la certitude d’ouvrir le compte qui convient à vos objectifs.
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