Limites de cotisation au CELI et règles de retrait
Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un excellent outil pour vous aider à épargner en vue de la retraite ou d’un achat important. Apprenez-en plus sur les plafonds de cotisation annuels au CELI et les règles de retrait pour ne pas avoir à vous soucier de votre parcours d’épargne.
Plafond De Cotisation Total
Quels sont les plafonds de cotisation au CELI pour les années passées?
La clé de la croissance de votre CELI est de commencer à cotiser le plus tôt possible. Depuis 2009, les résidents canadiens âgés de 18 ans et plus sont admissibles à cotiser à un CELI. Et comme le plafond de cotisation annuel peut changer chaque année, cela aura une incidence sur votre plafond de cotisation global à vie. Lorsque vous gérez un CELI, il est important de savoir où vous en êtes avec votre plafond de cotisation, car les cotisations excédentaires entraîneront une pénalité fiscale.
Le tableau ci-dessous vous permet de consulter les plafonds de cotisation antérieurs et vous aide à déterminer le montant total des droits de cotisation restants dans votre CELI.
Année | Plafond de cotisation | Limite cumulative |
|---|---|---|
| 2025 | 7 000 $ | 102 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2022 | 6 000 $ | 81 500 $ |
| 2021 | 6 000 $ | 75 500 $ |
| 2020 | 6 000 $ | 69 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ | 63 500 $ |
| 2018 | 5 500 $ | 57 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ | 52 000 $ |
| 2016 | 5 500 $ | 46 500 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2014 | 5 500 $ | 31 000 $ |
| 2013 | 5 500 $ | 25 500 $ |
| 2012 | 5 000 $ | 20 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ | 15 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ | 10 000 $ |
| 2009 | 5 000 $ | 5 000 $ |
Qu’est-ce qu’un CELI?
Un CELI est un compte enregistré d’épargne-placement qui peut vous aider à épargner en vue de la retraite ou d’achats importants. Tout résident du Canada de plus de 18 ans ayant un numéro d’assurance sociale (NAS) valide peut en ouvrir un.
Les CELI peuvent vous aider à épargner pour des objectifs financiers à long terme, mais, contrairement aux autres comptes de placement, les retraits ne sont pas imposés. Cela les rend également utiles pour les objectifs financiers à court terme.
Il est important de garder à l’esprit que tous les fonds que vous déposez dans votre CELI sont pris en compte dans vos droits de cotisation cumulatifs au CELI, même si vous commencez par retirer de l’argent puis le remettez dans le compte.
Avantages
Pourquoi un CELI est un excellent choix pour vous
Qu’il s’agisse d’économies d’impôt ou de retraits souples, il y a plusieurs bonnes raisons d’ouvrir un CELI. Pour commencer, tout l’argent que vous tirez de placements détenus dans un CELI, comme les gains en capital, les dividendes ou les intérêts, est libre d’impôt, même lorsqu’il est retiré.
Retraits libres d’impôt
Que vous souhaitiez retirer une partie ou la totalité de l’argent que vous détenez dans votre CELI, vos retraits ne sont pas imposés. Cela signifie que les fonds que vous retirez ne seront pas ajoutés à votre revenu imposable au moment de produire votre déclaration d’impôt.
Placements souples
Un CELI peut contenir différents types de placements. Vous pouvez conserver vos dépôts en espèces ou acheter des certificats de placement garanti (CPG), des fonds d’investissement, des obligations, des fonds négociés en bourse (FNB) ou des actions.
Accès souple aux fonds
Avec un CELI, votre argent n’est pas immobilisé pendant une période déterminée. Si vous devez retirer des fonds pour quelque raison que ce soit, vous pouvez le faire. Cette souplesse permet d’épargner pour les dépenses ou les achats prévus.
Revenus réinvestissables
Plus vous accumulez, plus vous pouvez réinvestir. Lorsque vos placements fructifient dans un CELI, vos gains peuvent être réinvestis sans incidence sur vos droits de cotisation. Tout s’additionne.
Cotisation au CELI et règles de retrait
Lorsque vous déposez de l’argent dans votre CELI ou en retirez, les règles suivantes peuvent vous aider à éviter les pénalités et les coûts imprévus.
Admissibilité : Pour ouvrir un CELI, vous devez être un résident canadien, avoir au moins l’âge de la majorité dans votre province ou territoire (18 ou 19 ans selon la province / le territoire) et avoir un numéro d’assurance sociale (NAS) canadien valide.
- Plafond de cotisation : Vous pouvez cotiser jusqu’à concurrence du plafond annuel, qui est établi par le gouvernement chaque année, et tout droit de cotisation inutilisé est reporté à l’année suivante.
- Cotisations excédentaires : Si vous cotisez plus que votre limite autorisée, votre excédent est pénalisé à un taux de 1 % par mois.
- Retraits précédents : Si vous avez retiré de l’argent au cours des années précédentes, le montant s’ajoute à vos droits de cotisation pour l’année en cours.
- Déclaration de revenus : Les cotisations, les frais d’administration ou les intérêts sur les fonds empruntés pour verser une cotisation ne sont pas déductibles d’impôt.
- Moment : Les retraits de votre CELI peuvent être effectués en tout temps sans pénalité, à condition que les actifs de placement soient liquides.
- Impôts : Tous les retraits sont libres d’impôt et n’ont pas à être déclarés dans votre déclaration de revenus.
- Déclaration de revenus : Comme ils ne sont pas imposables, les retraits n’auront aucune incidence sur votre facture fiscale au moment de l’impôt.
- Non-résidents du Canada : Les non-résidents peuvent effectuer des retraits en tout temps, mais ne peuvent pas cotiser de nouveau avant de retrouver la résidence canadienne.
- Incidence sur l’espace de cotisation : Tout montant retiré est rajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier.
Calculateur CELI
Utilisez notre calculateur CELI pour déterminer le montant que vous pourriez épargner en investissant votre argent dans un CELI par rapport à un compte d’épargne ordinaire.
FAQ sur les plafonds de cotisation et les retraits d’un CELI
Plafond de cotisation au CELI
Vos droits de cotisation annuels au CELI sont réinitialisés chaque année le 1er janvier. Si vous retirez de l’argent de votre compte, il sera ajouté de nouveau à vos droits de cotisation.
Supposons que vous retirez 1 000 $ au cours de l’été pour payer des vacances. Ce montant sera rajouté à vos droits de cotisation ainsi qu’au nouveau plafond de cotisation annuel au CELI le 1er janvier. Bonne année!
Les cotisations excédentaires au CELI sont pénalisées de 1 % sur le montant excédentaire le plus élevé du mois où la surcotisation a été versée. La pénalité demeure en vigueur chaque mois jusqu’au retrait du montant en excédent.
P. ex., vous versez 1 000 $ en trop en novembre. Si vous ne le retirez pas, votre pénalité est de 10 $ pour les mois de novembre et de décembre, pour un total de 20 $.
Si vous retirez un montant de votre CELI, vous pouvez le cotiser de nouveau au cours de la même année, mais uniquement si vous disposez de droits de cotisation suffisants. Si ce n’est pas le cas, vous devez attendre que votre plafond de cotisation soit réinitialisé le 1er janvier.
Si vous avez déjà dépassé votre limite annuelle et que vous cotisez de nouveau, l’Agence du revenu du Canada (ARC) vous imposera une pénalité fiscale.
Les CELI offrent un report de cotisation illimité, de sorte que si vous avez manqué quelques années, ces droits de cotisation sont reportés à l’avenir. Pour déterminer la marge de manœuvre qui vous reste, additionnez simplement les montants maximaux autorisés des années que vous avez manquées. (Faites défiler la page vers le haut pour voir notre tableau des limites antérieures.)
Vous pouvez également consulter votre plafond de cotisation dans votre compte de l’ARC en ligne ou en communiquant avec le Système électronique de renseignements par téléphone (S.E.R.T.) de l’ARC.
Seul le titulaire du compte désigné peut légalement cotiser à un CELI. Vous pouvez toutefois donner à votre conjoint(e) de l’argent pour cotiser à son propre CELI. N’oubliez pas toutefois que tout revenu gagné dans son compte lui appartiendra.
Retraits d’un CELI
Les retraits de votre CELI ont une incidence sur votre plafond de cotisation au cours d’une année donnée. Les retraits sont ajoutés à votre plafond de cotisation à compter du 1er janvier de l’année suivante.
Les CELI sont extrêmement souples. Vous pouvez retirer n’importe quel montant à tout moment sans payer d’impôt. Cela en fait une excellente option pour épargner en vue d’un achat important ou comme source de flux de trésorerie.
Non. Les retraits d’un CELI ne sont pas imposés. Que vous retiriez votre capital initial ou les intérêts courus dans votre compte, le montant total vous appartient.
Les CELI ont un plafond de cotisation annuel fixe. En retirant des fonds au cours de la même année, le montant total des cotisations demeure le même. Les retraits sont rajoutés au total des droits de cotisation au CELI le 1er janvier.
Si vous cotisez de nouveau au-delà de la limite annuelle, l’ARC vous imposera une pénalité fiscale.
Oui. Vous pouvez retirer n’importe quel montant de votre CELI en tout temps. N’oubliez pas que les retraits ne réduisent pas le total de vos cotisations pour l’année, de sorte que les règles de cotisation annuelle s’appliquent toujours.
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