Comment fonctionne le CELI et comment en tirer le maximum
Comme de nombreux Canadiens ne savent pas ce qu’est le CELI ni comment il fonctionne, nous vous apprendrons les rudiments.
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Un CELI est un compte enregistré qui vous permet d’épargner ou d’investir tout en bénéficiant d’une croissance à l’abri de l’impôt, incluant les intérêts, les dividendes et les gains en capital, tant que vous respectez vos droits de cotisation.- Les avantages comprennent une croissance et des retraits non imposables, une flexibilité pour des objectifs à court et à long terme, ainsi qu’aucune incidence sur les prestations gouvernementales fondées sur le revenu.
- Les CELI peuvent contenir une variété de placements tels que les fonds d’investissement, les FNB, les CPG, les obligations et les actions.
- Il est important de comprendre les règles de cotisation. Les droits inutilisés se reportent aux années suivantes, les retraits sont rajoutés aux droits de cotisation l’année civile suivante et les cotisations excédentaires peuvent entraîner des pénalités de l’ARC.
Faire fructifier son épargne est toujours une bonne chose, mais ne payer aucun impôt sur cette croissance est encore mieux. Grâce au compte d’épargne libre d’impôt (CELI), les Canadiens peuvent faire fructifier leur argent durement gagné sans payer d’impôt sur cette croissance. Cela dit, avant d’ouvrir un CELI, vous devez connaître certaines règles, caractéristiques et conseils clés pour tirer le maximum de votre épargne.
Qu’est-ce que le CELI?
Lancé en 2009 comme outil d’incitation à l’épargne, le CELI est un compte enregistré qui permet aux Canadiens d’épargner et d’investir sans payer d’impôt sur la croissance, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital. Ainsi, même si vous pouvez utiliser le CELI pour épargner en espèces, sa véritable force réside dans sa capacité à investir dans divers placements à l’abri de l’impôt. Selon les modalités de vos placements dans le CELI, vous pouvez effectuer des retraits à l’abri de l’impôt en tout temps.
Il est important de noter que l’Agence du revenu du Canada (ARC) établit un plafond annuel sur le montant que vous pouvez cotiser au CELI. La bonne nouvelle, c’est que tous les droits de cotisation inutilisés des années précédentes sont reportés indéfiniment. En d’autres termes, vous ne perdrez rien si vous ne cotisez pas au maximum au cours d’une année donnée.
Dans la plupart des provinces et des territoires, tout résident canadien âgé de 18 ans ou plus qui a un numéro d’assurance sociale (NAS) valide est admissible à l’ouverture d’un CELI. Dans les régions où l’âge de la majorité est de 19 ans, vous devrez attendre une année de plus, mais vos droits de cotisation commencent tout de même à s’accumuler à 18 ans. Veuillez noter que même si vous n’avez jamais ouvert de compte, vous accumulez des droits de cotisation depuis 2009 (ou depuis l’année où vous avez atteint l’âge de la majorité ou êtes devenu résident, selon la plus tardive de ces dates).
Quels sont les avantages du CELI?
Vous vous demandez pourquoi vous devriez ouvrir un CELI? Même si certaines raisons peuvent être plus évidentes, il y a plusieurs avantages, que vous n’auriez peut-être pas pris en considération, à conserver votre argent dans ce type de compte.
Croissance à l’abri de l’impôt
Tous les gains (intérêts, dividendes ou gains en capital) générés par les placements dans votre CELI fructifient à l’abri de l’impôt pendant qu’ils sont détenus dans le compte et ne sont pas imposables au moment du retrait.
Retraits libres d’impôt
Votre CELI offre une croissance à l’abri de l’impôt dans le compte et, de plus, vous ne payez pas d’impôts non plus lorsque vous retirez des fonds. Vous pouvez également retirer autant de fonds que vous le souhaitez en tout temps. Vous pouvez donc utiliser facilement votre argent lorsque vous en avez besoin (certaines limites peuvent s’appliquer selon les modalités de vos placements).
Soutien à tout objectif financier
Le CELI vous donne la possibilité d’épargner à n’importe quelle fin, que ce soit pour un objectif à court terme comme un fonds de vacances ou un fonds d’urgence, ou un objectif à long terme comme la planification de la retraite (surtout si votre REER a déjà atteint son maximum). En tant que compte enregistré qui combine des éléments de compte d’épargne et des avantages fiscaux importants, le CELI est l’un des comptes les plus polyvalents dont les Canadiens peuvent tirer parti.
Droits de cotisation à vie
Les droits de cotisation inutilisés sont reportés indéfiniment, et tous les retraits effectués à partir de votre CELI peuvent être rajoutés à vos droits de cotisation l’année suivante, au 1er janvier. Donc, si vous ne pouvez pas verser de cotisation annuelle une année ou si vous avez des dépenses imprévues et devez puiser dans votre épargne, vous pouvez combler la différence plus tard sans sacrifier ces droits de cotisation.
Vous êtes prêt à utiliser votre CELI?
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Aucune incidence sur les prestations et les crédits gouvernementaux
L’argent que vous retirez d’un CELI n’est pas considéré comme un revenu. De ce fait, il n’a aucune incidence sur votre crédit pour la taxe sur les produits et services (TPS) ou votre assurance-emploi. De plus, les retraits à partir de votre CELI n’ont aucune incidence sur les programmes gouvernementaux fondés sur le revenu, comme ceux-ci :
- Sécurité de la vieillesse (SV)
- Supplément de revenu garanti
- Allocation canadienne pour enfants
Dans cette optique, le CELI est un puissant outil, quel que soit le niveau de revenu, et tout le monde devrait envisager d’en inclure un dans son portefeuille financier. Il peut faire une différence importante pour les personnes à faible revenu qui souhaitent compléter leurs ressources sans incidence sur le soutien gouvernemental.
Facilitéd’établissement et d’utilisation
L’ouverture, l’accès et les cotisations à un CELI sont faciles, ce qui en fait un excellent moyen de commencer à épargner immédiatement. À BMO, vous pouvez facilement ouvrir un compte en personne dans n’importe quelle succursale avec l’aide d’un professionnel en placement de BMO ou en ligne par le biais de BMO Ligne d’action. Pour faciliter davantage vos cotisations, vous pouvez établir un Programme d’épargne continue (PEC) pour ajouter automatiquement à votre CELI (ou à d’autres comptes de placement) un montant qui vous convient.
Même s’il est facile d’ouvrir un CELI, n’oubliez pas de porter attention à votre plafond de cotisation, qui s’applique à tous vos CELI.
Options de placement dans le CELI
Que pouvez-vous détenir exactement dans votre CELI? Les liquidités sont indubitablement une option, cependant, votre compte vous sera encore plus utile en envisageant des produits de placement. Le CELI peut contenir un large éventail de placements, comme ceux-ci :
- Fonds négociés en bourse (FNB)
- Certificats de placement garanti (CPG)
- Obligations
- Actions
Toute croissance qui découle de ces types de placements demeure libre d’impôt dans le CELI, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital. Cela dit, il est important de noter que vous ne pouvez pas réclamer les pertes en capital si elles surviennent dans le CELI. Les retenues de l’impôt étranger peuvent s’appliquer selon le pays et le type de placement, et ne sont pas recouvrables dans le CELI.
Il est également important de noter que lorsque vous envisagez d’investir, vos choix doivent être fondés sur votre situation financière personnelle et votre tolérance au risque. Les CPG, les obligations, les fonds d’investissement et les FNB présentent tous des niveaux de risque différents qui dépendent de leurs placements sous-jacents; il est donc judicieux de parler à un professionnel en placement lorsque vous décidez comment investir dans votre CELI.
Droits et plafonds de cotisation
N’oubliez pas que l’ARC établit une limite sur le montant que vous pouvez cotiser à votre CELI chaque année et que tous les droits de cotisation inutilisés des années précédentes sont reportés au cours des années suivantes.
Vous pouvez trouver vos droits de cotisation actuels au CELI en ouvrant une session de compte sur le site de l’ARC. Toutefois, n’oubliez pas que si vous avez cotisé à votre CELI au cours de l’année d’imposition en cours, ce montant ne figurera pas dans votre plafond total affiché sur le site de l’ARC.
Vous pouvez également calculer vos droits de cotisation au CELI comme suit :
- Additionnez le plafond de cotisation de l’année en cours;
- vos droits de cotisation inutilisés des années antérieures;
- les retraits effectués au cours de l’année civile précédente;
- et soustrayez les cotisations versées au cours de l’année en cours.
Le tableau ci-dessous présente les plafonds de cotisation annuels au CELI depuis la création des CELI en 2009, ainsi que le total des droits de cotisation que vous auriez accumulés si vous y étiez admissible cette année-là.
| An | Plafond annuel | Marge de cotisation totale |
|---|---|---|
| 2009 | $5,000 | $5,000 |
| 2010 | $5,000 | $10,000 |
| 2011 | $5,000 | $15,000 |
| 2012 | $5,000 | $20,000 |
| 2013 | $5,500 | $25,500 |
| 2014 | $5,500 | $31,000 |
| 2015 | $10,000 | $41,000 |
| 2016 | $5,500 | $46,500 |
| 2017 | $5,500 | $52,000 |
| 2018 | $5,500 | $57,500 |
| 2019 | $6,000 | $63,500 |
| 2020 | $6,000 | $69,500 |
| 2021 | $6,000 | $75,500 |
| 2022 | $6,000 | $81,500 |
| 2023 | $6,500 | $88,000 |
| 2024 | $7,000 | $95,000 |
| 2025 | $7,000 | $102,000 |
| 2026 | $7,000 | $109,000 |
Effectuer des retraits, de nouvelles cotisations et des transferts
Vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI en tout temps sans payer d’impôt, mais le moment où vous le remettez dans le compte est important. Vous devez avoir des droits de cotisation inutilisés pour pouvoir effectuer de nouvelles cotisations la même année. Si ce n’est pas le cas, vous devrez attendre l’année civile suivante lorsque le montant que vous avez retiré sera ajouté à vos droits de cotisation globaux. Le fait de remettre de l’argent dans votre CELI trop tôt peut entraîner une pénalité de surcotisation de 1 % par mois sur le solde excédentaire.
Par exemple, si vous avez cotisé au maximum de votre CELI pour 2026 et retirez 3 000 $ plus tard dans l’année, vous devez attendre jusqu’au 1er janvier 2027, lorsque ce montant sera ajouté à vos droits de cotisation, afin d’éviter toute pénalité (en plus du plafond annuel de cette année-là).
Les transferts entre CELI peuvent également être un peu compliqués. Habituellement, un transfert direct entre CELI de différentes institutions n’a aucune incidence sur votre marge de cotisation. Toutefois, sachez que si vous retirez des fonds d’un CELI et les déposez dans un autre, l’ARC les considérera comme une nouvelle cotisation; vous pourriez donc dépasser votre limite.
Erreurs à éviter
Si vous dépassez votre plafond de cotisation, vous serez pénalisé à un taux de 1 % de l’excédent pour chaque mois où une surcotisation se trouve dans votre CELI.
De plus, certains contribuables se retrouvent confus, puis en difficulté, face à la règle sur les retraits. Veillez bien à en comprendre le fonctionnement. Encore une fois, un retrait vous donnera des droits de cotisation pour ce montant au cours de la prochaine année, et non lors de l’année en cours. Si vous redéposez par inadvertance au cours de la même année ces fonds retirés, votre erreur sera considérée comme une surcotisation qui est pénalisée par l’ARC.
De plus, assurez-vous que votre CELI ne comprend aucun placement interdit. Par exemple, vous ne pouvez pas l’utiliser pour conserver des actions d’une société dans laquelle vous, ou toute personne qui vous est apparentée, avez une participation importante (10 % ou plus), ni détenir des actifs non admissibles. Si c’est le cas, vous pourriez devoir payer un impôt correspondant à 50 % de la valeur du placement en question.
L’exploitation à but lucratif de votre CELI, en effectuant des opérations fréquentes sur séance par exemple, est également interdite et assujettie à des conséquences fiscales. Enfin, n’oubliez pas que si vous empruntez de l’argent pour investir dans un CELI, vous n’êtes pas autorisé à déduire les versements d’intérêts de vos impôts.
Comment ouvrir un CELI
L’ouverture d’un CELI est un processus simple, en particulier à BMO, où il existe plusieurs façons pratiques de le faire. Vous pouvez le faire comme suit :
- Prenez rendez-vous avec un professionnel en placement qualifié de BMO.
- Rendez-vous à votre succursale de BMO.
Ou, si vous préférez gérer vos placements dans le CELI par vous-même, vous pouvez également ouvrir un compte en ligne en quelques étapes seulement.
Vous souhaitez connaître les différentes façons d’investir dans un CELI à BMO? Jetez un coup d’œil à ce tableau qui présente ce que vous devez savoir :
| Solution de placement | Idéal pour | Gestion de comptes | Placement recommandé | Produits de placement |
|---|---|---|---|---|
| Professionnel en placement de BMO | Être guidé / ne rien avoir à faire | Gestion professionnelle | Selon le conseiller | Fonds d’investissement, portefeuilles, CPG |
| Placements autogérés de BMO Ligne d’action | Client autonome / expérimenté | Autogestion | Aucun | Actions, obligations, fonds d’investissement, FNB, CPG, CCAÉ et options |
| ConseilDirect de BMO Ligne d’action | Gestion hybride / semi-guidée | Autogestion avec des conseils d’experts | 10 000 $ ou plus | Actions, obligations, fonds d’investissement, FNB et CPG |
| Portefeuille futé BMO | Client passif / débutant | Robot-conseiller | 1 000 $ ou plus | Portefeuilles de FNB |
Conclusion
Grâce à la croissance libre d’impôt, le CELI peut vous aider à faire fructifier votre argent plus rapidement que les comptes d’épargne traditionnels tout en disposant du même niveau d’accessibilité et de souplesse. Même si vous pouvez faire des dépôts en espèces dans votre CELI, la véritable magie réside dans la possibilité d’y conserver des produits de placement et voir votre épargne fructifier, sans perdre vos revenus au profit de l’impôt.
Même si ce type de compte est assujetti à des règles et des plafonds de cotisation, de nombreux Canadiens en tirent parti pour épargner en vue d’objectifs financiers de toute nature et de tout montant. En bref, votre argent demeure à votre disposition tout en fructifiant à l’abri de l’impôt, et c’est quelque chose qui mérite d’être examiné. L’ouverture d’un CELI à BMO est rapide et facile; alors, n’hésitez pas à commencer à tirer parti d’une épargne libre d’impôt.
Qu’est-ce que le CELI? Foire aux questions
Le meilleur placement à faire dans le CELI dépend de vos objectifs financiers et du niveau de risque que vous êtes prêt à assumer. La meilleure façon d’investir dans votre CELI est de suivre les conseils avisés d’un professionnel en placement.
La différence la plus évidente entre les deux est la façon dont les revenus sont imposés. Dans un compte d’épargne ordinaire, les intérêts courus sont imposables, tandis que la croissance réalisée dans le CELI est libre d’impôt. Si vous disposez de la marge de cotisation nécessaire, vous pourriez envisager de transférer des fonds d’un compte imposable à un CELI dans le cadre de votre stratégie de placement globale.
La principale différence entre le REER et le CELI est que le REER est à imposition différée : il offre une déduction fiscale dès le départ sur les cotisations. Toutefois, toutes les cotisations et tous les gains de placement retirés seront imposés. Le CELI ne réduit pas le revenu imposable dès le départ, en revanche, il permet des retraits et une croissance à l’abri de l’impôt. Contrairement au REER, le CELI n’impose aucune limite d’âge pour cotiser et il est idéal pour accéder à des fonds sans conséquence fiscale avant la retraite. De ce fait, même si le REER est idéal pour des objectifs à long terme comme la retraite, le CELI offre plus de souplesse quant à la façon et au moment où vous pouvez utiliser votre épargne fiscalement avantageuse.
Il n’y a pas de limite d’âge pour cotiser au CELI. En d’autres termes, vous pouvez continuer à profiter d’une croissance à l’abri de l’impôt tout au long de votre vie. Plus vous cotisez chaque année (jusqu’à concurrence de votre limite), plus vous pouvez en tirer parti à long terme.
Oui, contrairement au régime enregistré d’épargne-retraite (REER), vous pouvez cotiser à votre CELI chaque année après avoir atteint l’âge de la majorité dans votre province ou territoire. Pour de nombreux Canadiens, c’est une bonne idée de continuer à cotiser après 65 ans, car plus vous cotisez, plus vous profiterez de gains libres d’impôt.
Pour commencer
Parlez à un professionnel en placement de BMO ou ouvrez un compte pour faire des placements en direct avec BMO Ligne d’action.
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