Retrait d’un REER – Notions de base et options

Vous avez travaillé fort pour établir votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Vous connaissez tous les avantages fiscaux liés à l’utilisation d’un REER et savez qu’il s’agit de l’un des meilleurs régimes d’épargne à long terme. L’argent est là pour votre retraite, mais que se passe-t-il à ce moment-là? Quand devrait-il être retiré? Et qu’en est-il de l’accès aux fonds avant la retraite? Voici tout ce que vous devez savoir avant de retirer de l’argent de votre REER.

Notions de base sur le retrait d’un REER

Lorsque vous retirez de l’argent de votre REER, ces fonds sont considérés comme un revenu. Cela signifie que vous devrez payer de l’impôt lorsque vous retirerez ces fonds. Votre institution financière retiendra l’impôt et l’enverra directement au gouvernement fédéral.

Le principal avantage des REER est qu’ils vous permettent de reporter le paiement de l’impôt sur votre argent. Par conséquent, en supposant que vous retirez l’argent à la retraite, vous vous retrouverez probablement dans une tranche d’imposition inférieure comparativement à celle où vous avez cotisé les fonds et, ainsi, vous paierez moins d’impôt au moment du retrait.

Votre taux d’imposition dépendra du montant que vous retirez et de l’endroit où vous habitez.

Taux pour les résidents du Canada :

• montants jusqu’à 5 000 $ – retenue d’impôt de 10 % (5 % au Québec)

• montants supérieurs à 5 000 $ jusqu’à concurrence de 15 000 $ – retenue d’impôt de 20 % (10 % au Québec)

• montants supérieurs à 15 000 $ – retenue d’impôt de 30 % (15 % au Québec)

• Les résidents du Québec devront également payer de l’impôt provincial.

Une fois que vous aurez retiré cet argent de votre REER, vous perdrez vos droits de cotisation. Comme votre retrait compte comme un revenu, votre institution financière vous remettra un feuillet T4 pour votre REER et vous devrez le déclarer dans votre déclaration de revenus. Vous pourriez ainsi vous retrouver avec un taux d’imposition marginal plus élevé.

Le tiers des Canadiens (37 %) ont retiré de l’argent de leur REER avant l’âge de 71 ans. La raison la plus courante du retrait anticipé d’un REER est l’achat d’une maison (37 %), suivi du remboursement des dépenses courantes (19 %) et du remboursement des dettes (18 %). ^{note de bas de page 11}

Retrait d’un REER avant la retraite

Il existe seulement deux circonstances dans lesquelles vous pouvez effectuer un retrait anticipé, libre d’impôt, de votre REER.

• Régime d’accession à la propriété (RAP) : Conçu pour fournir des fonds pour une mise de fonds sur une première maison, le RAP vous permet de retirer 60 000 $ à l’abri de l’impôt. Si vous êtes marié, votre partenaire et vous pouvez retirer ce montant individuellement. Comme vous empruntez l’argent de votre REER, vous devez le rembourser. Vous aurez 15 ans pour rembourser la totalité du montant, et le premier remboursement sera exigible deux ans après le retrait. Vous devez payer 1/15e du montant total chaque année. L’omission de rembourser les fonds entraînera une pénalité de la part de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

• Régime d’encouragement à l’éducation permanente : Si vous ou votre partenaire retournez aux études, vous pouvez obtenir 10 000 $ par année, jusqu’à concurrence de 20 000 $ à vie, pour payer vos études ou votre formation à temps plein. Les Canadiens handicapés peuvent utiliser le même montant pour les programmes à temps partiel. (Vous ne pouvez pas utiliser ce programme pour payer les études de votre enfant.) Vous avez 10 ans pour rembourser les fonds et vous devez rembourser au moins 10 % du montant chaque année.