Comprendre les REER
Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est l’outil d’épargne-retraite et de placement le plus efficace offert à la plupart des Canadiens. Il permet à l’argent que vous investissez de fructifier à l’abri de l’impôt jusqu’à son retrait. Ainsi, votre argent peut croître plus rapidement et davantage que si vous l’investissiez à l’extérieur d’un REER. De plus, vous obtenez une déduction fiscale pour chaque dollar investi dans un REER, ce qui réduit vos impôts annuels.
Voici comment il fonctionne.
Croissance des placements à l’abri de l’impôt
Les placements dans un REER fructifient en franchise d’impôt jusqu’à leur retrait. En fait, comme ce régime est « enregistré » auprès de l’Agence du revenu du Canada, les placements qu’il contient peuvent croître en profitant d’un report d’impôt.
À l’extérieur d’un REER, la plupart des placements sont imposés. L’impôt s’applique à la totalité des revenus en intérêts, à la moitié des gains en capital et aux revenus en dividendes qui donnent toutefois droit à un crédit d’impôt pour dividendes. Les placements détenus dans un REER ne sont assujettis à aucun de ces impôts.
Comme vous ne payez pas d’impôt sur vos gains de placements dans un REER, vos placements s’accumulent beaucoup plus rapidement. Au final, la différence est importante.
Comparaison de placements dans un REER et à l’extérieur d’un REER
| REER | Régime non enregistré | |
|---|---|---|
| Montant investi | 10,000$ | 10,000$ |
| Durée du placement en années | 30 ans | 30 ans |
| Taux marginal d’imposition | S.O. | 46% |
| Rendement annuel moyen | 6% | 6% |
| Épargne totale | 838,016.77$ | 510,717.60$ |
| Différence | 327,299.17$ |
Même si vous paierez de l’impôt sur les montants retirés de votre REER à la retraite, votre taux d’imposition sera probablement moins élevé que durant vos années de travail. Les impôts payables seront donc considérablement moins élevés. De plus, l’argent qui reste dans le régime de retraite continue de fructifier à l’abri de l’impôt.
Réduction de l’impôt sur le revenu annuel
Les cotisations à un REER sont déductibles du revenu imposable. Elles réduisent ainsi votre revenu annuel imposable, de même que votre facture fiscale de la période correspondante. Les économies d’impôt sont fonction de votre taux marginal d’imposition et du montant cotisé à votre REER. En 2010, votre cotisation peut atteindre 18 % du revenu gagné figurant dans votre déclaration de revenu de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 22 000 $. Si vous n’utilisez pas tous vos droits de cotisation au cours d’une année, vous pouvez reporter toute portion inutilisée aux années subséquentes.
Le plafond de cotisation est révisé annuellement, de sorte qu’il augmente régulièrement. À compter de 2011, les hausses seront liées à la croissance moyenne des salaires au Canada.
Vous avez jusqu’au 1er mars de l’année civile suivant l’année d’imposition pour faire des cotisations (cette date pouvant changer si elle tombe une fin de semaine ou un jour férié).
Éventail des possibilités de placement
Vous pouvez détenir un large éventail de placements dans un REER. Ces placements comprennent des liquidités, des fonds d’investissement, des CPG, des actions et des obligations. Si vous voulez combiner différents types de placement ou une variété de placements individuels comme des actions, songez à un REER autogéré. Un régime autogéré permet d’effectuer un certain nombre de placements dans un même REER.
Transition au revenu de retraite en toute simplicité
Lorsque vient le moment d’utiliser l’argent accumulé dans votre REER pour produire un revenu de retraite, vous pouvez le faire facilement. La plupart des Canadiens choisissent de convertir leur REER en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Un FERR procure un revenu de retraite régulier (sous réserve de retraits annuels minimaux prescrits par le gouvernement), tandis que l’argent qui reste dans le fonds continue de fructifier à l’abri de l’impôt. Les rentes constituent un autre choix populaire de revenu. Vous utilisez les fonds de votre REER pour acheter une rente qui vous procure un revenu fixe régulier la vie durant ou pour une durée précise. Les versements d’une rente sont imposables lorsqu’ils sont reçus.
Les fonds d’un REER peuvent être facilement transférés à un FERR de BMO Banque de Montréal. Les rentes sont offertes par l’intermédiaire de compagnies d’assurance-vie et de leurs représentants.
Potentiel du fractionnement du revenu
En utilisant les bonnes stratégies, vous pouvez faire de votre REER un outil d’économie d’impôt encore meilleur. Par exemple, les conjoints peuvent procéder à un fractionnement du revenu pour réduire leur facture fiscale combinée. Ils peuvent le faire en épargnant pour la retraite au moyen d’un REER de conjoint ou en profitant, à la retraite, d’occasions de fractionnement du revenu de retraite. Renseignez-vous sur le REER de conjoint et le fractionnement du revenu de retraite.
En suivant quelques stratégies simples, vous pouvez tirer pleinement parti de votre REER. Vous avez la possibilité de vous constituer une épargne plus importante pour une retraite plus confortable.
Commencez jeune à planifier votre retraite
Le secret de la croissance d’un REER est la capitalisation en franchise d’impôt. Plus vous commencez jeune à cotiser à un REER, plus vous avez de temps pour profiter de cet avantage.
| Durée du placement en années | 35 ans | 20 ans | 10 ans |
|---|---|---|---|
| Montant investi | 10,000$ | 10,000$ | 10,000$ |
| Rendement annuel moyen | 6% | 6% | 6% |
| Épargne totale | 1,181,208.67$ | 389,927.27$ | 139,716.34$ |
Maximisez vos cotisations
Pour tirer le meilleur avantage d’un REER, vous devez y cotiser autant que vous le pouvez chaque année. Le montant maximal que vous pouvez verser dans un REER dépend du plafond fixé chaque année par le gouvernement fédéral et de votre revenu. Pour l’année d’imposition 2010, le plafond correspond à 18 % du revenu gagné qui figure dans votre déclaration de revenu de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 22 000 $.
Un moyen de vous assurer d’utiliser tous vos droits de cotisation est de faire des versements périodiques tout au long de l’année. Plusieurs personnes trouvent qu’il est plus facile de faire de petits versements régulièrement – par exemple, chaque mois – que de verser un important montant une fois par année. Utilisez notre programme d’épargne continue pour cotiser régulièrement à votre REER.
Prévalez-vous de vos droits de cotisation inutilisés
Si vous ne pouvez pas utiliser tous vos droits de cotisation chaque année, tout n’est pas perdu. Les droits inutilisés des années précédentes peuvent être utilisés les années suivantes. Par exemple, si le plafond de vos cotisations est de 22 000 $ cette année et que vous ne versez que 10 000 $ à votre REER, vous pourrez y verser 12 000 $ de plus une autre année. Les cotisations additionnelles vous donnent droit à une déduction fiscale au titre du REER. Il est habituellement préférable de vous prévaloir de vos droits de cotisation inutilisés le plus rapidement possible pour que votre argent puisse fructifier plus rapidement.
Songez à un prêt REER
Si vous avez des droits de cotisation inutilisés des années précédentes, mais ne disposez pas d’argent pour les utiliser, songez à un prêt REER rétroactif. S’il vous faut jusqu’à 21 000 $ pour cotiser à votre REER cette année, optez pour la MargExpress REERMD. Une fois que votre marge-crédit est établie, vous pouvez obtenir des fonds chaque fois que vous en avez besoin sans devoir présenter une nouvelle demande. Renseignez-vous sur les prêts REER.
