Qu’est-ce qu’un régime de retraite individuel (RRI) ?
Un aperçu général des régimes de retraite individuels (RRI), de qui pourrait en bénéficier et comment ils s’inscrivent dans la planification de la retraite des Canadiens constitués en société.
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Pour de nombreux Canadiens, l’épargne-retraite commence, et parfois se termine, par des régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER). Ils sont familiers, souples et largement compris. Mais à mesure que le revenu augmente et que la carrière prend de l’ampleur (ou que la rémunération non salariale devient la norme), les limites relatives aux REER peuvent commencer à sembler restrictives.
C’est à ce moment que le régime de retraite individuel (RRI) entre en jeu. Les RRI ne sont pas nouveaux, mais ils demeurent sous-utilisés et souvent mal compris. Pour la bonne personne, habituellement un propriétaire d’entreprise constitué en société ou un professionnel, cet outil peut être un moyen efficace d’épargner de façon fiscalement avantageuse et de générer un revenu de retraite prévisible au Canada.
Qu’est-ce qu’un régime de retraite individuel?
Un régime de retraite individuel (RRI) est un régime de retraite enregistré à prestations déterminées généralement établi pour une seule personne, habituellement un propriétaire-gestionnaire, par l’intermédiaire d’une société. Un RRI est principalement conçu pour les propriétaires d’entreprise et les professionnels constitués en société qui touchent un revenu T4 stable et qui veulent épargner plus en vue de la retraite qu’un REER ne le permet.
Contrairement à un REER, qui met l’accent sur les limites de cotisation annuelle, un régime de retraite individuel met l’accent sur le montant de revenu que le régime est conçu pour verser à la retraite. Les cotisations annuelles sont calculées par un actuaire indépendant en fonction des règles relatives aux régimes de retraite et de la situation individuelle.
En termes simples :
Dans un REER, on me demande combien je peux investir cette année.
Un RRI me demande quel niveau de revenu de retraite je veux financer.
Dans le cas des Canadiens constitués en société qui ont déjà maximisé leurs cotisations à un REER, il pourrait être utile d’explorer l’idée d’un RRI dans le cadre d’une stratégie de retraite plus vaste.
Qui pourrait envisager un régime de retraite individuel (RRI)?
Les RRI sont généralement envisagés par les Canadiens constitués en société qui :
- gagnent un revenu T4 régulier de leur entreprise;
- sont plus avancés dans leur carrière;
- ont déjà atteint le plafond de leurs cotisations à un REER;
- possèdent une société dont les flux de trésorerie sont stables.
Comme les RRI impliquent des engagements de financement à long terme et une administration continue, ils ne conviennent pas à tout le monde.
Comment un régime de retraite individuel s’inscrit-il dans une stratégie de retraite? Voici où les fonds distincts entrent en jeu
Un RRI n’est pas une solution autonome. Il est habituellement envisagé aux côtés des REER, des CELI, des comptes de placement d’entreprise et d’autres stratégies de planification successorale. Bien qu’un RRI soit conçu pour verser une pension définie, les actifs du régime doivent tout de même être investis. Certains RRI peuvent utiliser des solutions de placement fondées sur l’assurance, comme des contrats de fonds distincts, dans le cadre de la stratégie de placement globale. Ces contrats combinent des placements fondés sur le marché avec des caractéristiques propres aux assurances qui peuvent aider à gérer le risque dans le contexte de la retraite.
Les choix de placement au sein d’un RRI sont faits dans le cadre d’une stratégie plus vaste conçue par des professionnels indépendants.
À la retraite, les prestations du RRI sont versées conformément aux modalités du régime. Selon la conception du régime et la situation individuelle, certains retraités peuvent utiliser des solutions fondées sur les rentes pour aider à convertir une partie de leurs droits à la pension en un revenu prévisible à vie. Encore une fois, ces décisions sont habituellement prises sous l’égide de professionnels en actuariat, en fiscalité et en services financiers.
Le rôle de BMO Assurance
BMO Assurance ne conçoit, n’établit ou n’administre pas de régimes de retraite individuels et ne fournit pas d’évaluations actuarielles. Notre rôle se limite à soutenir la composante de placement, s’il y a lieu, dans le cadre d’un RRI établi par le promoteur du régime et ses conseillers externes.
Les cabinets actuariels tiers indépendants sont responsables de ce qui suit :
- déterminer la conception du régime;
- calculer les cotisations;
- évaluer les exigences de financement.
Un conseiller financier peut vous aider à coordonner ces relations dans le cadre du processus de planification.
Un RRI vous convient-il?
Les régimes de retraite individuels sont complexes et comportent des engagements à long terme. La pertinence d’un RRI dépend des circonstances des particuliers et des entreprises, et des modalités fiscales.
Une conversation avec votre conseiller, ainsi qu’avec des actuaires, des fiscalistes et des conseillers juridiques indépendants, peut vous aider à déterminer si un RRI doit être envisagé dans le cadre de votre stratégie de retraite globale.
Foire aux questions sur les régimes de retraite individuels
Oui. De nombreuses personnes qui ont un RRI ont aussi un REER. Toutefois, la participation à un RRI a une incidence sur les droits de cotisation à un REER, de sorte que la coordination est importante. Un RRI devient la principale source de revenu de retraite, et le solde restant du REER vient compléter ce revenu.
Non. Un régime de retraite individuel est conçu pour offrir un niveau défini de revenu de retraite, mais le résultat n’est pas garanti. Les exigences de financement, le rendement des placements et la conception du plan visent à offrir un revenu de retraite cible, mais les résultats réels peuvent varier. C’est pourquoi les RRI sont habituellement établis et surveillés avec l’aide de professionnels en actuariat, en fiscalité et en services financiers.
Selon la situation, un RRI peut être maintenu, liquidé ou transféré, sous réserve des règles fiscales et des régimes de retraite. Des conseils professionnels sont essentiels en cas de changement important.
Non. Les RRI entraînent des coûts plus élevés, une administration continue et un engagement à long terme. En général, ils fonctionnent mieux pour les Canadiens constitués en société, car ils offrent un revenu prévisible et un horizon de planification à long terme.
En collaboration avec un conseiller financier, vous devrez retenir les services d’un cabinet d’actuariat tiers pour déterminer les exigences en matière de prestations et de cotisations, en plus de créer les documents relatifs au régime et d’établir le RRI avec l’ARC. BMO Assurance ne fournit pas d’évaluations pour justifier ou soutenir le financement d’un régime de retraite individuel. Ces évaluations sont effectuées par des cabinets actuariels indépendants. Un conseiller financier peut vous aider à coordonner l’accès aux fournisseurs de services appropriés dans le cadre du processus de planification.
Avis juridique :
Les renseignements contenus dans cet article sont de nature générale et ne doivent pas être interprétés comme des conseils juridiques ou fiscaux. Nous vous invitons à consulter d’autres professionnels, comme des juristes et des fiscalistes. Veuillez vous reporter au contrat de police d’assurance approprié pour obtenir des précisions sur les modalités, les avantages, les garanties, les exclusions et les restrictions. La police qui a été émise prévaut. Chaque titulaire de police a une situation financière qui lui est propre. Il doit donc obtenir des conseils fiscaux, comptables, juridiques ou autres sur la structure de son assurance, et les suivre s’il les juge appropriés à sa situation particulière. BMO Société d’assurance-vie n’offre pas de tels conseils à ses titulaires de police ni aux conseillers en assurance.
Toute somme affectée à un fonds distinct est un placement effectué aux risques et périls du propriétaire de la police, et la valeur de ce placement peut augmenter ou diminuer. Tout retrait réduira proportionnellement le capital garanti à l’échéance et le capital garanti au décès.
BMO Société d’assurance-vie est le seul émetteur et garant du contrat d’assurance individuel à capital variable FPG BMO. Veuillez consulter le dossier d’information (y compris les dispositions de la police et l’aperçu du fonds) pour obtenir plus de précisions sur les FPG BMO.
Assureur : BMO Société d’assurance-vie
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