Je veux laisser un legs

Dans l’histoire des sociétés, les dons de bienfaisance ont toujours joué un rôle important, et les valeurs qui les inspirent sont universelles. Les femmes, en particulier, ont toujours joué un rôle moteur dans la plupart des campagnes de bienfaisance entreprises dans le monde. Le désir de donner est motivé par le désir de laisser un héritage derrière soi. Soucieux d’encourager les dons de bienfaisance, le gouvernement fédéral offre des incitatifs fiscaux aux personnes qui font don de titres ayant pris de la valeur à des organismes de bienfaisance enregistrés. Les titres qui donnent droit à un traitement fiscal particulier comprennent les actions, les obligations et les parts de fonds communs de placement inscrits à la cote d’une Bourse prescrite. Par conséquent, avec une bonne planification, vous pouvez réduire vos impôts et maximiser la valeur de vos dons en donnant des actions directement au lieu de les vendre et de faire don du produit au comptant.

Voici comment. Si vous comptez faire un don de 20 000 $ et possédez des actions qui valent 20 000 $ (mais qui vous ont coûté 10 000 $), vous pouvez soit vendre les actions et faire don du produit de la vente, soit faire don des actions directement. Supposons que votre taux d’imposition soit de 45 % et que vous ayez donné jusqu’à présent 200 $, de sorte que tout don supplémentaire génère un crédit d’impôt au taux le plus élevé.

• Vente d’actions et don de 20 000 $
• Vous payez un impôt sur les gains en capital de 2 250 $ (45 % x la moitié du gain de 10 000 $).
• Le crédit d’impôt pour dons de bienfaisance de 20 000 $ entraîne une économie d’impôt de 9 000 $ (45 % x 20 000 $).
• RÉSULTAT : Vous avez donné 20 000 $ mais réalisé une économie d’impôt de 6 750 $ (soit la différence entre l’impôt sur les gains en capital de 2 250 $ et le crédit d’impôt pour dons de bienfaisance de 9 000 $).
• Don d’actions
• Vous ne payez aucun impôt sur les gains en capital au moment du don.
• Le crédit d’impôt pour dons de bienfaisance de 20 000 $ entraîne une économie d’impôt de 9 000 $ (comme ci-dessus).
• RÉSULTAT : Vous avez donné 20 000 $ mais conservez le plein montant de l’économie d’impôt de 9 000 $.

Que vous donniez de l’argent ou bien les titres directement, vous recevez un reçu fiscal correspondant au montant complet de votre don, quel que soit le traitement fiscal du gain en capital. Vous pouvez aussi faire don d’actions acquises dans le cadre d’un régime d’options d’achat d’actions du personnel ou d’actions accréditives; toutefois, comme les règles applicables à ces titres sont plus complexes, vous auriez intérêt à consulter un fiscaliste afin de déterminer la meilleure marche à suivre.

Le mois de décembre est important pour les dons de bienfaisance et la planification fiscale de fin d’année. Cette année, adoptez une approche plus stratégique en combinant les deux. Pour que vos dons produisent l’effet désiré, ils doivent être planifiés au même titre que l’épargne. Un conseiller en placement peut vous aider à déterminer et à comprendre toutes les options qui s’offrent à vous, puis à prendre des décisions judicieuses en matière de dons de bienfaisance. Demandez qu’un conseiller en placement de BMO Nesbitt Burns prenne contact avec vous. Il veillera à ce que vos objectifs en matière de dons de bienfaisance soient atteints, de votre vivant et dans le cadre de votre succession.

Nous pouvons vous montrer comment faire de la philanthropie une partie intégrante de votre vie financière sans pour autant négliger tous vos autres objectifs.

Si vous disposez d'au moins 25 000 $ et que vous cherchez une façon novatrice de créer un legs durable, votre conseiller en placement peut vous présenter le programme Fonds Bienfaisance BMO Nesbitt Burns, un moyen pratique et avantageux sur le plan fiscal de donner aux organismes qui vous tiennent à cœur sans avoir à vous préoccuper de responsabilités administratives.

Pour élaborer une stratégie de dons de bienfaisance ou pour en apprendre davantage à propos du programme Fonds Bienfaisance BMO Nesbitt Burns, communiquez avec un conseiller en placement BMO Nesbitt Burns d'une succursale près de vous ou remplissez ce bref formulaire en ligne si vous voulez qu'un conseiller en placement communique avec vous.

Louis sait que sans ses études universitaires, sa carrière n'aurait certainement pas été la même. Il aimerait donc témoigner de son appréciation en redonnant quelque chose de tangible à l'université où il a fait ses études. Il évalue en ce moment un certain nombre de possibilités, y compris fonder une chaire en recherche ou financer une bourse d'études. Louis a d'autres idées aussi. Il veut notamment s'assurer que les études de ses petits-enfants seront bien financées.

Louis a accumulé un impressionnant portefeuille de placements. Maintenant, son conseiller en placement peut l'aider à trouver les meilleurs moyens de transmettre cette richesse. Le conseiller en placement pourrait recommander à Louis d'établir prochainement un fonds à vocation arrêtée par le donateur pour aider son université et d'autres organismes de bienfaisance tout en lui expliquant comment optimiser les avantages fiscaux dont il peut se prévaloir. Son conseiller en placement peut aussi aider Louis à mettre à jour son plan successoral pour mieux tenir compte de ses volontés, y compris les dons de bienfaisance et l'héritage qu'il veut laisser à sa famille. Pour ce qui est des petits-enfants, le conseiller en placement de Louis peut recommander une stratégie immédiate pour établir des fonds en fiducie pour le compte de ces derniers.